Allegato A
FONTE = F
INDICATORE O VOCE
= I
DESCRIZIONE = D
NOTE
= N
F (NAZ.)
I ROE
D UTILE SU MEZZI PROPRI.
F (NAZ.)
I UTILE
D Voce 270 di CE (utile/perdita dell’operatività corrente al netto delle imposte) rettificata delle voci 110 di CE (risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al FV) e 220 di CE (risultato netto della valutazione al FV delle attività materiali e immateriali) depurate dell’effetto imposte determinato applicando l’aliquota media dell’anno precedente registrata nell’ambito federativo di riferimento.
N La voce 220 di CE è a zero per tutte le Associate. La voce 110 di CE è fiscalmente neutra al 95% e, pertanto, non è stata depurata dell’effetto imposte.
F (NAZ.)
I
MEZZI PROPRI
D Voci da 140 di SPP (azioni rimborsabili) a 200 di SPP (utile/perdita dell’esercizio). La voce 200 deve essere rettificata conformemente a quanto effettuato per la voce 270 di CE.
N Sommare le voci 140, 150, 160, 170, 180, 190, 200 dello SPP. La voce 110 di CE va tolta (considerare il segno).
F (NAZ.)
I SOFFERENZE LORDE
D TABELLA A. 1.6 della sezione 1 della parte E della nota integrativa (esposizioni per cassa e fuori bilancio vs clientela, valori lordi e netti). Il valore da considerare è quello riportato nella colonna “Esposizione lorda”.
N I dati della Nota Integrativa sono esposti in migliaia. I dati del 2005 sono rilevabili nella N.I., parte E, sezione 1, tabella A.1.7 – A. Esposizione lorda iniziale – Sofferenze.
F (NAZ.)
I IMPIEGHI VS CLIENTELA
D Voce 70 dello SPA rettificata per tenere conto dell’effetto dovuto all’eventuale riclassifica ad altra voce dei finanziamenti attivi coperti, eventualmente valutati al FV (FVO) e da altra voce del titolo junior (qualora la banca decida di classificarlo nei Loans & Receivables).
N Premesso che il titolo junior non è presente, per considerare i finanziamenti attivi coperti, alla voce 70 di SPA va sommata la voce 3.2 “Finanziamenti” dalla N.I. Parte B Attivo Sez 3 (nella N.I. i dati sono esposti in migliaia). Inoltre vanno tolti i crediti cartolarizzati evidenziati nella Nota Integrativa – Parte B Attivo – Sezione 7 – Tabella 7.1 rigo 10 – Attività cedute non cancellate.
F (NAZ.)
I COSTI OPERATIVI
D Voce 150 di CE (spese amministrative al netto dei costi degli esodi incentivati, che non comportino attivazione delle prestazioni del “Fondo di solidarietà”).
N
La voce 150 di CE va depurata dei costi sostenuti per le incentivazioni agli esodi.
F (NAZ.)
I MARGINE DI INTERMEDIAZIONE
D Voce 120 di CE al netto della voce 110 di CE + Voce 190 di CE (altri proventi /oneri di gestione).
N Dalla voce 120 di CE va tolta la voce 110 di CE e va aggiunta la voce 190 di CE; i segni vanno considerati.
F (NAZ.)
I RLG
D Voce 120 di CE (margine di intermediazione) al netto delle voci 110 di CE (risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al FV) e 220 di CE (risultato netto della valutazione al FV delle attività materiali e immateriali) + voce 150 (spese amministrative) di CE e voce 190 (proventi/oneri di gestione).
N Dalla voce 120 CE va tolta la voce 110 CE e vanno aggiunte le voci 150 CE e 190 CE (i segni vanno considerati).
F (NAZ.)
I NUMERO DIPENDENTI
D Numero medio annuo calcolato sommando le consistenze dell’organico alla fine di ciascun mese diviso 12.
N Numero medio annuo calcolato sommando le consistenze dell’organico alla fine di ciascun mese diviso 12.
F (NAZ.)
I RACCOLTA DIRETTA
D Voci 20 (Debiti vs clientela) e 30 (Titoli in circolazione) di SP. Il valore così ottenuto va rettificato della componente legata alla riclassifica dei prestiti subordinati avvalendosi dell’informativa di dettaglio riportata in NI Parte B, sezione 3 del passivo, tabella 3.2 .
N Sommare voce 20, voce 30, voce 50 al valore nominale (N.I. Parte B Passivo, tabella 5.1 totale VN) dello SPP e togliere il valore (è espresso in migliaia) dei prestiti subordinati rilevabili nella NI Parte B Passivo, sezione 3, tabella 3.2; vanno inoltre tolte le cartolarizzazioni N.I. Parte B Passivo, sezione 2, tabella 2.1 voce 6.2 Altre
F (REG.)
I RICAVI DA SERVIZI
D voce 40 del Conto Economico
N voce 40 del Conto Economico
F (REG.)
I FONDI INTERMEDIATI
D totale dell’Attivo dello Stato Patrimoniale
N totale dell’Attivo dello Stato Patrimoniale
F (REG.)
I COSTI LAVORO
D
Voce 150-a di CE (spese per il personale al netto dei costi degli esodi incentivati, che non comportino attivazione delle prestazioni del “Fondo di solidarietà”).
N La voce 150-a CE va depurata dei costi sostenuti per le incentivazioni agli esodi; va inoltre depurata dei costi di “Amministratori” e di “Altro personale” rilevati nella N.I. parte C, sezione 9, tabella 9.1, sottovoce 3) e sottovoce 2).